ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет) это специальный счет для вложений в ценные бумаги, который дает возможность получить доход и вернуть НДФЛ. Деньги с ИИС нельзя забирать в течение трех лет. Открыть можно только один ИИС.
При этом существует два типа ИИС для тех, у кого есть официальный доход, например, на работе вы получаете белую зрпл, и есть что возвращать, подходит ИИС типа А. Максимально в год можно вернуть 52 тыс. руб., при внесении на ИИС 400 тыс. руб. (400000*13%=52000).
Такой ИИС сейчас можно открыть почти во всех крупных банках.. Например, если вы клиент Сбер, то ИИС можно открыть онлайн. Банк предлагает различные стратегии, которые можно выбрать и самим ничего не делать управляющие сделают все за вас сами вложат с вашего счета деньги в ценные бумаги. Сами подадут декларацию 3-НДФЛ за вас. К вам на счет придут от ИФНС живые деньги. Если управляющие приумножат ваши деньги, то кроме возврата налога 13%, вы получите еще и доход.
Если официального дохода нет, подходит ИИС типа Б. Можно получить освобождение от налогообложения всего дохода, полученного от инвестиций на ИИС. Такой ИИС надо открыть у брокера, но в таком случае нужно самостоятельно решать, в какие именно ценные бумаги инвестировать акции, облигации, депозитарные расписки, ETF, ПИФы, опционы, фьючерсы = все что продается на российской бирже, в том числе и иностранные бумаги. Главное, чтобы сделка прошла в России по российским законам. Вывести деньги с ИИС на иностранную биржу нельзя. На ИИС заводятся только рубли, но потом можно купить валюту на деньги ИИС, а затем уже за эту валюту покупать иностранные бумаги.
Т. е. разница между типами ИИС А и Б по ИИС типа А вы получаете деньги - 13% от вложенного в ИИС, но не более 52 тыс. руб. в год, если вы где то еще этот налог государству уплатили.
При ИИС типа Б вы получаете освобождение от НДФЛ дохода при покупке продаже ценных бумаг. Т. к. обычно, с дохода при спекуляциях с ценными бумагами надо налог платить. Но если вы открыли не брокерский счет, а ИИС и выбрали вариант Б, и при этом купили ценные бумаги, а потом их продали с наваром, то с этого навара налог с вас не удержат.
Вычеты за вносы (Тип А)
Как это работает (инфа с офиц сайта Сбер управление активами):
1. Пополните ИИС с готовой стратегией до конца 2021 года.
2. В начале следующего года мы направим данные о вашем счете в налоговую. Вам не придется самостоятельно собирать документы или готовить декларацию.
3. Налоговая пришлёт вам уведомление в личный кабинет на!Ссылки Запрещены!. Ознакомьтесь с заявлением и подпишите его.
4. В течение 48 дней после подписания заявления, если требования для получения налогового вычета были соблюдены, на указанный вами счёт придут деньги.
Вычеты за доходы (Тип В)
Налоговый вычет может быть получен по истечении 3 лет с даты заключения договора на ведение ИИС.
От НДФЛ освобождается весь доход, полученный при инвестировании внесенных на ИИС денежных средств (можно вносить до 1 миллиона рублей ежегодно) за весь период ведения счета (не менее 3 лет).
Подходит для инвесторов, не имеющих дохода, с которого удерживается НДФЛ (например, заработной платы).
Как получить вычет:
1. Получить в ФНС справку о том, что вы не получали вычтет типа А за время владения ИИС.
2. Скачать форму заявления на вычет типа Б из личного кабинета в управляющей компании или взять в офисе банка.
3. Прийти в уполномоченный офис банка и подать заявление на вывод активов, попросив менеджера приложить к заявлению справку из налоговой и заявление на второй тип вычета.
